今日は、住宅借入金等特別控除申告書を
回収したときのチェックポイントです。

≪住宅借入金等特別控除申告書のココをチェックしましょう!≫

☑ 署名・押印のモレはありませんか?

☑ 年末残高等証明書は添付されていますか?

☑ 連帯債務者がいる場合、申告書の備考欄に
   必要事項は記載されていますか?


≪ココが注意点!≫

・ 2ヶ所以上から借り入れしている場合、
  年末残高等証明書はそれぞれの金融機関から発行されます。
  必ず全部添付してください。

・ 住宅ローンの借り換えをしている方については、
  通常の場合と取り扱いが異なります。
  複雑ですので、くわしいことは直接お問い合わせください。



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# by cmns2 | 2010-12-07 11:38
今日は、保険料控除申告書を回収したときの
チェックポイントについてです。

≪保険料控除申告書のココをチェックしましょう!≫

☑ 署名・押印のモレはありませんか?

☑ 添付されている控除証明書は平成22年分ですか?

☑ 申告書に記載されている保険料は、従業員本人が
支払ったものですか?

☑ 支払った保険料等の金額欄には、12月分までの支払予定額が
   記載されていますか?

☑ 一般の生命保険料と個人年金保険料の区分は正しくされていますか?

☑ 地震保険料と旧長期損害保険料の区分は正しくされていますか?

☑ 国民年金保険料または国民年金基金の掛け金について証明書類が
添付されていますか?

☑ 配偶者特別控除の対象となる配偶者の収入金額は以下の
範囲内ですか?
   給与のみの場合→103万円超141万円未満
   公的年金等のみの場合→158万円超196万円未満(65歳以上) 、
108万円超1,513,334円未満(65歳未満)



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# by cmns2 | 2010-12-03 09:17
今日で11月も終わりですね。
そろそろ申告書が回収されて担当者のところに
戻ってくるころでしょうか?

申告書を回収したら、まず記載内容と添付資料の確認を
しましょう。

記載内容に不備があったり、資料が不足していたら
作業が先に進みません。
早めにチェックすることが、効率アップのポイントです。

≪扶養控除申告書のココをチェックしましょう!≫

☑ 署名・押印のモレはありませんか?

☑ 世帯主の氏名・続柄の欄は記入されていますか?

☑ 扶養親族、障害者、寡婦(寡夫)の欄に記入モレはありませんか?

☑ 控除対象配偶者、扶養親族の合計所得金額は38万円以下と
   なっていますか?
 
☑ 中途入社の方については、前の勤務先から交付された源泉徴収票が
   添付されていますか?



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# by cmns2 | 2010-11-30 09:45
今日は、所得の算出方法についてのお話です。

扶養控除等(異動)申告書の扶養親族欄に
「平成〇年中の所得の見積額」ってありますね。

毎年のことですが、この部分についての質問が
とても多いのです。

「所得ってどうやって計算するんですか?」
または
「収入と所得はちがうの?」
あるいは
「給与明細書のどこをみれば書いてあるの?」

日常生活ではあまり縁のない言葉なので、
皆さん戸惑われるのも無理はありません。

そこで、年末調整専用ホームページには
所得額を計算できるシートを添付してあります。

生年月日と収入見込み額を入力すると
所得見積額が自動計算される画期的な(!!)シートです。

ぜひご活用ください。
⇒ 年末調整.jpホームページはこちらから



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# by cmns2 | 2010-11-26 10:23
今日は、保険料控除申告書の記入例について
ご案内です。

平成22年分 保険料控除申告書記入例

保険料控除申告書は、生命保険料、地震保険料及び
社会保険料控除などの金額を計算する左側と、
配偶者特別控除を計算する右側に分かれます。

左側を記入する際は、必ず保険会社等から届いた
控除証明書を見ましょう。
特に金額を転記するときは、数字の書き間違いがないか
再確認をしてください。

右側の配偶者特別控除申告書の記入は結構難しいです。
なぜなら、年末調整の書類を記入する段階では
配偶者の年間収入額や必要経費が確定していないからです。
特に配偶者に事業所得など予測が難しい所得がある場合には、
再年末調整や確定申告での対応を行なうことも
想定しておいてください。



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# by cmns2 | 2010-11-19 15:11
申告書の裏面にのっている説明書きって細かすぎて
どこを読めばいいのかわからないと思ってしまう方
多いですよね。

そこで、申告書を記入する際の注意点を
記入例としてまとめました。

平成23年分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書記入例

扶養控除等(異動)申告書は、平成23年分から
書式が変わっています。
16歳未満の扶養親族がいる場合は
記入する欄が今までと違いますので、
特に注意してください!



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# by cmns2 | 2010-11-16 10:09
そろそろ、申告書を従業員に配布しはじめた頃だと
思います。

年末調整担当者の皆さん、まずは第一段階お疲れ様です。

ところで、申告書を配布する際に案内文は添付されていますか?

それとも「○日までに提出してね、ココとココに気をつけてね」
と伝えるだけでしょうか?

人は聞いたことの6割を1時間後に忘れるといわれています。
1ヵ月後にはなんと8割を忘れてしまうのだとか。

提出期限は覚えていたとしても、細かい注意点は忘れてしまいそう
ですよね。

そこで、申告書の提出期限、添付資料等大切なお知らせは
文章にして渡すようにしましょう。
もちろん、パソコンで見れるようにする、掲示板に貼るなどの
方法でも大丈夫です。
従業員の皆さんがもれなく見れる方法を選びましょう。


案内文サンプルのダウンロードはこちらから


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# by cmns2 | 2010-11-12 10:05
年末調整で国民年金保険料控除を受けるために
必要な書類がご自宅に届いていますか?

タイトルは「社会保険料(国民年金保険料)控除証明書」といいます。
サンプルはこちらから

国民年金保険料は、全額が社会保険料控除の対象です。
ただし、控除証明書を添付しないと、控除は受けられません。

保険料を払っているのに証明書が届いていない方、
どこかにしまいこんで見当たらない方
大至急年金事務所等で再発行してもらってください。

扶養している子どもの国民年金保険料を払っているお父さん、
家族の分も控除対象になります。
節税の効果がありますので、忘れずに申告しましょう!

なお、10月1日以降に、今年初めて国民年金保険料を
納付された方については、平成23年2月上旬に控除証明書が
届きます。
この分は、確定申告をしてください。



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# by cmns2 | 2010-11-09 14:49
今日は、年末調整の担当者の皆様へ
申告書をチェックする際のポイントについてのお話です。

保険料控除の対象となる保険は、非常に紛らわしいので
特に注意が必要です。

控除証明書が添付されていますので、従業員の方々が
記入した内容と証明書を照合しましょう。

1.生命保険控除証明書には<生命保険一般用>と
  <個人年金用>の2種類があります
 
  もし、平成22年中に生命保険料として10万円超、
  個人年金保険料として10万円超の保険料を
  支払っていたら、それぞれ5万円(合計で10万円)の
  控除が認められます。生命保険料として
  ひとまとめに合計していませんか?
 
2.旧長期損害保険の保険料は地震保険料控除の対象です  
  平成18年末までに締結した長期損害保険契約
  (保険期間が10年以上あり満期返戻金が支払われる)
  にかかる保険料は、一定の金額について地震保険料控除の
  対象となります。

3.家族の社会保険料を納付したら、その全額が控除の対象です   
  扶養しているお子さんやご両親の国民年金保険料や
  介護保険料を支払っている場合、負担した保険料全額が
  控除の対象となります。
  ただし、国民年金・国民年金基金は証明書の添付が必要です。



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# by cmns2 | 2010-11-05 09:27
前回に引き続き、年末調整に必要な証明書類
についての説明です。

以下の書類は、「添付しないと控除が受けられない」
というわけではないのですが、添付してもらうと
申告書の内容チェックのミスが減り、
作業がスムーズに進むというものです。

障害者手帳のコピー
→ 障害の程度により控除額が変わります。
障害の種類と等級を確認しましょう。

配偶者、扶養親族の平成22年分源泉徴収票
→ 12月の給与が確定してから提出してもらいます。
とくに配偶者特別控除の対象となる方は、
年末調整時に大体の金額で控除している可能性が高いので、
所得額によっては再調整をしなければならないケースがあります。

前述しましたように、必ずしも証明書類の添付は義務づけられていません。
事前に、従業員の皆さんに利用目的を理解してもらった上で、
添付してもらいましょう。



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# by cmns2 | 2010-11-02 08:58